关于报销交通费如何做账

关于报销交通费的账务处理，通常需要按照以下步骤进行：

1. 取得报销单据：

员工需要提供合法的交通费用票据，如车票、油费发票、停车费发票等。

2. 填写报销单：

员工根据实际发生的交通费用填写报销单，包括费用明细、日期、金额等。

3. 审核报销单：

财务部门或指定的审核人员对报销单进行审核，确保票据真实、费用合理。

4. 记账：

根据审核通过的报销单进行账务处理，以下是具体的会计分录：

借方：

如果是差旅费报销，借记“管理费用—差旅费”科目；

如果是业务招待费报销，借记“销售费用—业务招待费”科目；

如果是员工福利费报销，借记“应付职工薪酬—福利费”科目。

贷方：

贷记“库存现金”科目，如果公司现金支付；

贷记“银行存款”科目，如果公司通过银行转账支付；

贷记“其他应付款—差旅费报销”科目，如果员工先垫付后再报销。

5. 编制会计凭证：

根据记账凭证编制会计凭证，并附上相应的原始单据。

6. 登记账簿：

将会计凭证登记到相应的账簿中，如总账、明细账等。

7. 财务报表：

在编制财务报表时，将交通费用纳入相应的费用科目中。

8. 税务处理：

根据国家相关税法规定，合理确定可抵扣的交通费用，并在税务申报时进行相应的处理。

具体的会计处理可能会根据公司的财务管理制度和税法规定有所不同，请以实际情况为准。如有疑问，建议咨询专业的会计人员或税务顾问。